Tamurakoma Audit report_Japan 2024

独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書 ２０２４年５月２２日 田 村 駒 株 式 会 社 取 締 役 会 御 中 大 阪 事 務 所 指定有限責任社員 業 務 執 行 社 員 公認会計士 葉 山 良 一 監査意見 当監 査法 人は 、会 社法 第４ ３６条 第２ 項第１ 号の 規定 に基 づき 、田 村駒 株式会 社 の ２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの第１４５期事業年度の計算書類、 すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び個別注記表並びにその附属 明細書（以下「計算書類等」という。 ）について監査を行った。 当監査法人は、上記の計算書類等が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業 会 計の 基準 に準 拠し て、 当該 計算書 類等 に係る 期間 の財 産及 び損 益の 状況 を、全 て の 重要な点において適正に表示しているものと認める。 監査意見の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を 行った。監査の基準における当監査法人の責任は、 「計算書類等の監査における監査人の 責任」 に記載されている。 当監査法人は、 我が国における職業倫理に関する規定に従って、 会社 から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査 法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 その他の記載内容 その他の記載内容は、事業報告及びその附属明細書である。経営者の責任は、その他の記載 内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の 報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 当監査法人の計算書類等に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、 当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。 計算書類等の監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程に おいて、その他の記載内容と計算書類等又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に 重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載 内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した 場合には、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 計算書類等に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 計算書類等を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽 表示のない計算書類等を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を 整備及び運用することが含まれる。 EY 新日本 有限責任監査法人 計算書類等を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき計算書類等を作成する ことが適切であるかどうかを評価し、 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の 基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する 責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の 執行を監視することにある。 計算書類等の監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての計算書類等に不正又は 誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、 監査報告書において 独立の立場から計算書類等に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬に より発生する可能性があり、個別に又は集計すると、計算書類等の利用者の意思決定に影響を 与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を 通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示 リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断に よる。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。 ・ 計算書類等の監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものでは ないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する ために、監査に関連する内部統制を検討する。 ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた 会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。 ・ 経営者が継続企業を前提として計算書類等を作成することが適切であるかどうか、また、 入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は 状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する 重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において計算書類等の注記事項に注意を 喚起すること、又は重要な不確実性に関する計算書類等の注記事項が適切でない場合は、 計算書類等に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、 監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は 継続企業として存続できなくなる可能性がある。 ・ 計算書類等の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業 会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた計算書類等の 表示、構成及び内容、並びに計算書類等が基礎となる取引や会計事象を適正に表示して いるかどうかを評価する。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施 過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で 求められているその他の事項について報告を行う。 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、 公認会計士法の規定により記載すべき利害 関係はない。 以 上 貸 借 対 照 表 (２０２４年３月３１日現在) (単位：千円) 科 目 金 額 科 目 金 額 (資産の部) (負債の部) 流 動 資 産 35,968,434 流 動 負 債 21,809,543 現 金 お よ び 預 金 3,457,296 支 払 手 形 49,122 受 取 手 形 1,074,262 電 子 記 録 債 務 2,024,577 電 子 記 録 債 権 2,560,430 輸 入 引 受 手 形 44,932 売 掛 金 20,069,530 買 掛 金 5,938,653 棚 卸 資 産 7,095,084 短 期 借 入 金 5,389,000 前 払 金 523,645 一年以内返済予定の長期借入金 4,026,356 前 払 費 用 220,338 未 払 金 3,161,369 短 期 貸 付 金 251,382 未 払 費 用 53,590 未 収 入 金 157,608 未 払 法 人 税 等 399,720 そ の 他 642,855 預 り 金 197,192 貸 倒 引 当 金 △ 84,000 賞 与 引 当 金 306,400 役 員 賞 与 引 当 金 85,000 そ の 他 133,628 固 定 資 産 29,927,500 固 定 負 債 12,655,701 有形固定資産 12,298,114 長 期 借 入 金 10,346,972 建 物 4,382,885 繰 延 税 金 負 債 1,437,391 構 築 物 31,284 退 職 給 付 引 当 金 32,400 機 械 お よ び 装 置 116,390 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 160,942 車 両 運 搬 具 625 預 り 保 証 金 502,436 器 具 備 品 478,834 そ の 他 175,560 土 地 7,288,094 無形固定資産 836,978 そ の 他 0 ソ フ ト ウ ェ ア 734,386 負債合計 34,465,245 ソ フ ト ウ ェ ア 仮 勘 定 88,110 商 標 権 等 14,482 (純資産の部) 投資その他の資産 16,792,406 株 主 資 本 28,260,572 投 資 有 価 証 券 11,381,088 資 本 金 1,240,000 関 係 会 社 株 式 3,478,141 資 本 剰 余 金 440,000 出 資 金 664 資 本 準 備 金 440,000 関 係 会 社 出 資 金 392,462 利 益 剰 余 金 27,258,757 長 期 貸 付 金 826 利 益 準 備 金 310,000 固 定 化 営 業 債 権 235,007 そ の 他 利 益 剰 余 金 26,948,757 前 払 年 金 費 用 665,808 資産圧縮積立金 489,317 長 期 差 入 保 証 金 651,276 別 途 積 立 金 5,950,000 そ の 他 47,130 繰越利益剰余金 20,509,440 貸 倒 引 当 金 △ 60,000 自 己 株 式 △ 678,185 評価・換算差額等 3,170,116 その他有価証券評価差額金 2,899,186 繰 延 ヘ ッ ジ 損 益 270,929 純資産合計 31,430,688 資産合計 65,895,934 負債・純資産合計 65,895,934 Audit report of the independent auditor Tamurakoma Co., Ltd. Audit & Supervisory Board May 2 2 th 202 4 EY Ernst & Young ShinNihon LLC Osaka office Designated Limited Liability Employee / Business Execution Employee Certified Accountant Ryoichi Hayama Audit opinion Based on the provisions of Article 436, Paragraph 2, Item 1 of the Companies Act, this audit corporation calculates the 14 5 rd fiscal year from April 1, 202 3 to March 31, 202 4 of Tamura Koma Co., Ltd. We audited the documents, that is, the balance sheet, income statement, statement of changes in shareholders' equity, individual notes, and their supplementary schedules (hereinafter referred to as "financial statements, etc."). Our audit corporation is a company whose above financial statements are generally accepted as fair and appropriate in Japan. In accordance with accounting standards, we acknowledge that the status of property and profit and loss for the period pertaining to the relevant financial statements, etc. is properly displayed in all important points. Basis for audit opinion Our audit corporation conducted audits in accordance with auditing standards generally accepted in Japan as fair and appropriate. The liability of the Audit Corporation under the auditing standards is described in "Responsibilities of the Auditor in Auditi ng Financial Statements, etc." The audit corporation, etc. shall comply with the provisions regarding professional ethics in Japan. It is independent of the company and fulfills other ethical responsibilities as an auditor. We have determined that we have obtained sufficient and appropriate audit evidence on which to base our opinion. Other contents Other contents are the business report and its supplementary schedule. Management's responsibility is to create and disclose other content. In addition, the responsibility of the corporate auditors and the board of corporate auditors is to monitor the exec ution of duties by the directors in the development and operation of the reporting process for other contents. The subject of the audit opinion on the financial statements, etc. of the Audit Corporation does not include any other content, and the Audit Corporation does not express an opinion on the other content. The responsibility of the Audit Corporation in auditing financial statements, etc. is to read through the other contents, and in the process of reading, between the other contents and the financial statements, etc. or the knowledge gained by the Audit Corporation in the process of the audit. It is to consider whether there are significant differences and to pay attention to any other signs of material error other than those significant differences. The Audit Corporation is required to report the facts when it is determined that there is a material error in other contents based on the work carried out. There are no other matters to be reported by this audit corporation. Responsibilities of management, corporate auditors and board of corporate auditors for financial statements, etc. The responsibility of the management is to prepare financial statements, etc. in accordance with the standards of corporate accounting generally accepted in Japan and to display them appropriately. This is important due to fraud or error. It includes the maintenance and operation of internal controls that the management deems necessary in order to create financial statements without false indications and display them properly. In preparing financial statements, management evaluates whether it is appropriate to prepare financial statements based on the premise of a going concern, and based on corporate accounting standards generally accepted in Japan. If it is necessary to disclose a matter concerning a going concern, it is responsible for di sclosing the matter. The responsibility of the corporate auditors and the board of corporate auditors is to monitor the execution of duties by the directors in the development and operation of the financial reporting process. Auditor's responsibility in auditing financial statements, etc. The auditor's responsibility is fraudulent or fraudulent in the financial statements, etc. as a whole, based on the audit conducted by the auditor. The purpose is to express an opinion on financial statements, etc. from an independent standpoint in the audit report, with a reasonable guarantee that there is no material misstatement due to error. False statements may be caused by fraud or error, and ar e considered important when they are reasonably expected to affect the decision - making of users such as financial statements when individually or aggregated. The auditor shall make a judgment as a professional expert through the auditing process in accordance with the auditing standards generally accepted in Japan, and shall carry out the following with professional skepticism. ・ Identify and assess material risk of misstatement due to fraud or error. In addition, we will formulate and implement audit procedures that deal with important consultation display risks. The selection and application of audit procedures is at the discretion of the auditor. In addition, obtain sufficient and appropriate audit evidence on which to base your opinion. ・ The purpose of auditing financial statements, etc. is not to express an opinion on the effectiveness of internal control, when conducting a risk assessment, the auditor will formulate appropriate audit procedures according to the situation, to consider int ernal controls related to audits. ・ Appropriateness of accounting policies adopted by management and their application methods, as well as performed by management to evaluate the rationality of accounting estimates and the validity of relevant notes. ・ Whether it is appropriate for the management to prepare financial statements, etc. on the premise of a going concern, and an event or event that raises significant doubts about the going concern assumption based on the audit evidence obtained to conclude if there are significant uncertainties regarding the situation. As a going concern, If significant uncertainties are found , call attention to the notes in the financial statements in the audit report, or if the notes in the financial statements regarding significant uncertainties are not appropriate, the financial statements. It is required to express an opinion with exclusions to such matters. The auditor's conclusions are based on audit evidence obtained by the date of the audit report , but future events and circumstances may prevent the entity from surviving as a going concern. ・ Whether the display and notes of financial statements, etc. comply with the standards of corporate accounting generally accepted in Japan, as well as the display, composition and contents of financial statements, etc. including related notes, and financial statements. Evaluate whether or not the underlying transactions and accounting events are properly displayed. The Audit & Supervisory Board Members shall inform the Audit & Supervisory Board Members and the Audit & Supervisory Board of important audit findings, including the scope and timing of the planned audit, significant deficiencies in internal control identified during the audit implementation process, and audits. Report on other matters required by the standard. Interests There is no interest that should be stated in accordance with the provisions of the Certified Public Accountants Act between the company and the Audit Corporation or business executive officers and employees. Balance Sheet 202 4 /3/31 (Unit: thousand yen) subject amount subject amount （ Asset section) (Debt section) Current assets 3 5 , 968 , 434 Current Liabilities 21,809, 543 Cash and deposits 3 , 457 , 296 Bills payable 49,122 bills recivable 1, 074 , 262 Electronic record debt 2,024,577 Electronically recorded debt 2, 5 60 , 430 Import acceptance note 44,932 accounts receivable 20 , 069 , 530 Accounts payable 5 , 938,653 I nventory assets 7 ,0 95 ,0 84 Short - term debt 5,389,000 Advance payment 523 , 645 Long - term debt to be repaid within one year 4,026,356 Prepaid expenses 2 20 , 338 Bonds redeemable within one year 0 Deferred tax asset 0 Unpaid 3,16 1,369 Short - term loans receivable 251 , 382 Accrued expenses 53,590 Short - term exchange contract 157 , 608 Unpaid corporate tax etc 399,720 Other 642 , 855 deposit 197,192 Allowance for bad debt ▲ 84 ,000 Bonus reserve 306,400 Officer bonus reserve 85,000 Fixed assets 2 9 , 927 , 500 Other 13 3,628 Tangible fixed assets 12, 298 , 114 Fixed liabilities 1 2,655,701 Building 4, 382 , 8 85 Corporate bond 0 Machines and equipment 116 , 390 Long - term debt 10,346,972 Equipment and fixtures 478 , 834 Long - term deferred tax liability 1,437,391 land 7,288, 094 Allowance for retirement benefits 32,400 Construction in progress 3 1 , 284 Allowance for executive retirement benefits 160,942 Other 0 Deposit deposit 502,436 Other 175,560 Intangible fixed assets 836 , 978 Total debt 3 4,465,245 software 734 , 386 (Of Net Assets) Software in progress 88,110 Shareholders' equity 2 8,260,572 Other 14,482 Capital 1,240,000 Capital surplus 440,000 Investment and other assets 16,792,406 Capital reserve 440,000 Investment securities 11,381,088 retained earnings 2 7 ,258,757 Affiliate company stock 3,478,141 Profit reserve 310,000 Capital 664 Asset compression reserve 489,317 Affiliate company funds 392,462 Other profit reserve 5,950,000 Long - term loan 826 Retained earnings carried forward 20,509,440 Fixed trade receivables 235 ,007 Prepaid pension cost 6 65,808 Treasury stock ▲ 67 8,185 Long - term guarantee deposit 651,27 6 Valuation, conversion difference, etc. 3,170,116 Other 47,130 Other securities valuation difference 2,899 ,186 Allowance for bad debt ▲ 60,000 Deferred hedge gains and losses 2 70,929 Total net assets 31,430,688 Total assets 65 ,8 95,934 Total debt and net assets 65,895,934